我国的企业财产保险有主险和附加险两类，主险又分为财产保险基本险和财产保险综合险，适用于一切工商企业、机关单位投保。作为被保险人具有保险利益的财产，符合承保财产的范围，均可成为企业财产保险的保险财产。财产保险基本险和财产保险综合险的保险财产相同。
1．可保财产
— 属于被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产。
— 由被保险人经营管理或替他人保管的财产。
— 具有其他法律上承认的，与被保险人有经济利益关系的财产。
2．特约可保财产
这类可保财产与一般可保财产不同，需经保险双方特别约定并在保险合同中载明才能成为保险财产。特约可保财产有两类，一类是需特约承保但不需增加费率的财产，如金银、首饰、玉器、古玩等珍贵财物和道路、桥梁、码头等构筑物。这些财产的特点是：市场价格变化较大或无固定价格，或受某些风险的影响较小。另一类是需特别约定承保还需增加费率的财产，如矿井、坑内的设备和物资，这些地下财产因为面临的风险比地面上财产要大，所以要加费承保。
3．不可保财产
保险条款中规定下列财产不属于保险标的范围：
（1）土地、矿藏、矿井、森林资源等不属于一般生产资料或商品的财产。
（2）货币、票证、文件、技术资料等没有具体实物形态或价值难以鉴定的财产。
（3）违章建筑、非法占用等不利于贯彻政策法令的财产。
（4）危险建筑等必然会发生损失的财产。
（5）在运输中的物资、运输工具、饲养的动物、未经收割或收割后尚未入库的农作物等应在其他险种中投保的财产。

5.1.2 企业财产保险的保险责任

　　 1．财产保险基本险和综合险共同的保险责任
（1）列明承保的意外事故。
1）火灾。火灾是指在时间上或空间上失去控制的燃烧所造成的灾害。构成火灾责任必须同时具备三个条件：① 有燃烧现象，即有热、有光、有火焰；② 偶然、意外发生的燃烧；③ 燃烧失去控制并有蔓延扩大的趋势。
因此，在生产生活中有目的的用火，如为了防疫而焚毁被玷污的衣物、工商执法部门用火焚毁假冒伪劣产品等，不属于火灾责任。因烘烤、烫、烙造成焦糊变质等损失，既无燃烧现象，又无蔓延扩大的趋势，也不属于火灾责任。
电机、电器、电气设备因使用过度，超电压、碰线、弧花、自身发热所造成的本身损毁，不属于火灾责任。但如果发生了燃烧并失去控制蔓延扩大就构成火灾责任，并对电机、电器、电气设备本身的损失负责赔偿。
2）爆炸。爆炸是物质发生一种急剧的物理或化学变化，能在瞬间内放出大量能量的现象。爆炸分为物理性爆炸和化学性爆炸。
— 物理性爆炸：由于液体变为蒸气或气体膨胀，压力急剧增加并大大超过压力容器所能承受的极限压力，因而发生的爆炸。一般为锅炉、压力容器爆炸。鉴别锅炉、压力容器是否属于爆炸事故，以劳动部门出具的鉴定意见为准。
— 化学性爆炸：物体在瞬间分解或燃烧时放出大量的热和气体，并以很大的压力向四周扩散的现象，如火药爆炸、可燃性粉尘纤维爆炸、可燃气体爆炸及各种化学物品爆炸。
3）飞行物体及其他空中运行物体坠落。空中运行或飞行物的坠落，如空中飞行器、人造卫星、陨石坠落、吊车、行车在运行时发生的物体坠落，造成保险财产损失的，都属于本保险责任。
在施工过程中，因人工开凿或爆破而使石方、石块、土方飞射塌下而造成保险财产的损失；建筑物倒塌、倒落、倾倒造成保险财产损失的，均视同空中运行物体坠落责任负责。如果涉及第三者责任，保险人可进行代位追偿。
（2）列明承保的自然灾害。雷击是财产保险基本险和综合险都承保的自然灾害。雷击是雷电造成的灾害，雷电为积雨云中、云间或云地之间产生放电现象，雷击的破坏形式分为直接雷击和感应雷击。
— 直接雷击：由于雷电直接击中保险财产造成的损失，属于直接雷击责任。
— 感应雷击：由于雷电产生的静电感应或电磁感应使屋内对地绝缘金属物体高电位放出火花引起火灾，导致电器本身的损毁，或因雷电的高电压感应，致使电器部件的损坏，属感应雷击责任。
（3）列明承保的损失和费用。
1）灾害事故引起的停电、停水、停气的损失，又称“三停”损失。“三停”损失责任必须同时具备以下三个条件：
— 必须是被保险人拥有并使用的供电、供水、供气设备；
— 仅限于因保险事故造成的“三停”损失；
— 仅限于被保险人的机器设备、在产品和储藏物品等保险财产的直接损坏或报废损失。
2）施救、抢救所造成的保险财产的损失。在发生保险事故时，为抢救财产或防止灾害蔓延，采取措施而造成的保险财产的损失，属于保险赔偿责任。
— 在发生火灾抢险救灾时，保险财产遭受碰破、水渍的损失，以及灾后搬回原地、途中遭受的意外碰破损坏。
— 因抢救受灾物资而将保险房屋的墙壁、门窗等破坏造成的损失。
— 发生火灾时为隔断火道，将未着火的保险房屋拆毁造成的损失。
— 遭受火灾后，为防止损坏的保险房屋、墙壁倒塌压坏其他保险财产而将其拆除所致的损失。
3）施救整理保护费用。在发生保险责任范围内的灾害事故时，被保险人应对面临或遭受灾害事故的财产采取必要的施救、整理、保护措施，以减少保险财产的损失，保险人对施救、整理、保护保险财产而支出的合理费用予以负责。对这一责任，应掌握好以下几点：
— 必须是因保险责任范围内的灾害事故而发生的费用。例如，在救火时，被保险人使用的消防设备损坏，灭火药剂的损耗，抢运保险财产的运输费用和临时存仓费用等。
— 必须是为了减少保险财产损失而发生的费用。例如，保险财产因火灾受到水渍损失，需雇请人员进行清洗、摊晒、改装等人工费用、物料费用等。
— 必须是必要的和合理的费用。如果所支出的费用超过了被施救财产的价值，就不能认为是必要的和合理的费用。
— 保险人对施救整理保护费用的赔款在保险标的的损失赔偿金额以外另行计算，最高不超过保险金额。
— 保险人只对施救保险财产的费用负责。
2．财产保险基本险和综合险不同的保险责任
财产保险综合险另约定承保12种自然灾害。
（1）暴雨，指每小时降雨量达16毫米，或连续12小时降雨量达30毫米，或连续24小时降雨量达50毫米的降雨。
（2）洪水，山洪暴发、江河泛滥、潮水上岸及倒灌致使保险财产遭受浸泡、冲散、冲毁等损失属洪水责任。但对于规律性的涨潮、自动灭火设施漏水以及在常年水位以下或地下渗水，水管爆裂等造成的保险财产的损失，不属于洪水责任。
（3）暴风，指风速在28.3米/秒，风力等级表中的11级风。
（4）台风，指风速在32.6米/秒的热带气旋，中心附近风力达12级。
（5）龙卷风，指一种范围小且时间短的猛烈旋风。龙卷风在陆地上平均最大风速一般达79米/秒，其极端风速一般达100米/秒以上。
（6）雪灾，因每平方米雪压超过建筑结构荷载规范规定的标准以致压塌房屋、建筑物造成保险财产损失为雪灾保险责任。
（7）雹灾，因冰雹降落造成的灾害。
（8）冰凌，即气象部门所称凌讯。春季江河解冻时冰块漂浮遇阻，堆积成坝，堵塞河道，造成水位急剧上升，以致冰凌、江水溢出河道，蔓延成灾。陆地上有些地区，如山谷风口或严寒使雨雪在物体上结成冰块，成下垂形状，因下垂的拉力致使物体损坏，也属冰凌责任。至于一般冰冻损失，如露天砖坯冻裂、水管冻裂等都不属于冰凌责任。
（9）泥石流，指山地大量泥沙、石块突然暴发的洪流，随大暴雨或大量洪水流出。
（10）崖崩，指石崖、土崖受自然风化、雨蚀、崖崩下塌或山上岩石滚下，或大雨使山上沙土透湿而崩塌。
（11）突发性滑坡，指斜坡上不稳定的岩体、土体或人为堆积物在重力作用下突然整体向下滑动。
（12）地面突然塌陷，指地壳因为自然变异，地层收缩而发生的突然塌陷。而对于因地基不牢固或未按建筑施工要求施工而导致建筑物基础下沉、裂缝、倒塌等损失，不属于地面突然塌陷责任。

5.1.3 企业财产保险的责任免除

　　 1．财产保险基本险和综合险共同的责任免除
（1）下列原因造成的保险标的的损失，保险人不负赔偿责任。
1）战争、敌对行为和武装冲突、军事行动、罢工、暴动：
— 战争是指国家与国家、集团与集团之间为了一定的政治、经济目的而进行的武装斗争。
— 敌对行为和武装冲突是指国家没有宣布战争状态而使用武力解决争端的行为。
— 军事行动是指国家或政权组织有目的、有计划、有组织地对武装力量签署命令并实施行动。
— 罢工是指工作者为了实现某种要求，或表示抗议而集体停止工作的行为。
— 暴动是指破坏社会秩序的武装骚动。
2）被保险人及其代表的故意行为或纵容行为。故意行为指明知道自己的行为会导致灾难性结果，仍希望或放纵这种结果发生的行为。
3）核反应、核子辐射和放射性污染。指核武器爆炸或核反应堆事故产生的光辐射和放射性污染。
4）地震，指地球内部发生形体改变或位置移动，引起剧烈震动、破坏力极强的自然灾害。
（2）保险人对下列损失也不负责任：
1）保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失。间接损失指停工、停业期间支出的工资、各种费用、利润损失及有关收益损失。
2）保险标的本身缺陷，保管不善导致的损毁，保险标的变质、霉烂、受潮、虫咬、自然磨损、自然损耗、自燃、烘焙所造成的损失。
3）由于行政行为或执法行为所致的损失。各级政府或各级执法机关下令破坏保险标的所致的损失，属于非常性的行政措施，不属于保险责任。
（3）其他不属于保险责任范围内的损失和费用。
2．财产损失基本险和综合险不同的责任免除
（1）财产保险基本险列明下列情况为责任免除。
1）12种自然灾害：暴风、龙卷风、台风、暴雨、洪水、雪灾、冰凌、雹灾、泥石流、崖崩、滑坡、地面突然塌陷。
2）盗窃、抢劫、水暖管爆裂。
（2）财产保险综合险中列明：堆放在露天或罩棚下的保险标的，以及罩棚本身因暴风、暴雨造成的损失属责任免除内容。

5.1.4 企业财产保险的保险金额

　　 1．固定资产的保险金额确定
（1）按照账面原价确定。账面原价是指在建造或购置固定资产时所支出的货币总额。
（2）按照账面原价加成数确定。即在固定资产原价基础上再增加一定成数，使其接近于重置价值。
（3）按照重置价值确定。重置价值即重新购置或重建固定资产所需支出的全部费用。
（4）按其他方式确定。如被保险人根据估价或评估后的市价确定保险金额。
固定资产的保险价值为出险时的重置价值。
2．流动资产（存货）的保险金额确定
（1）由被保险人按最近12个月任意月份的账面余额确定。
（2）由被保险人自行确定。
流动资产（存货）的保险价值为出险时账面余额。
3．其他财产的保险金额确定
其他财产有账外财产、代保管财产等，保险金额可由被保险人自行估价或按重置价值确定。
其他财产的保险价值为出险时重置价值或账面余额。

5.1.5 企业财产保险的保险费率

　　 1．影响企业财产保险费率的因素
（1）投保险种。投保的险种不同，保险责任范围不同，保险费率也就不同。
（2）房屋的建筑等级。房屋的建筑等级不同，发生灾害事故时损毁情况不一样，保险费率也就不同。
（3）使用性质。房屋的用途不同，其危险程度也就不一样，保险费率也就不同。
（4）地理位置。不同的地理位置，自然环境相差很大，确定费率时必须考虑。
（5）周围环境。
（6）投保人或被保险人的安全管理水平。
（7）历史损失数据。
（8）市场竞争因素。
2．企业财产保险费率的分类
（1）企业财产保险费率分为基本险费率和综合险费率。
（2）企业财产保险费率分类分为工业类、仓储类、普通类三种。
— 工业类适应于工业企业投保，工业类又按原材料、在产品、产成品及生产加工流程的危险程度划分为六级工业。
— 仓储类适应于仓储企业投保，仓储类又按仓储物资的危险程度划分为四类。
— 普通类适应于其他单位投保，普通类又按用途的危险程度划分为三类。
（3）财产保险综合险费率分为地区差别费率。财产保险综合险中根据暴雨、洪水等风险的大小，不同地区费率不同。其中华东、中南、西南地区风险较大，实行费率1，而华北、东北、西北地区风险较小，实行费率2。

5.1.6 企业财产保险的赔偿处理

　　 1．赔偿金额的计算
企业财产保险发生保险事故时，保险人按照全部损失和部分损失两种情形计算赔款。
（1）全部损失：受损财产的保险金额等于或高于保险价值时，保险人按保险价值赔偿；保险金额低于保险价值时，保险人按保险金额赔偿。同时应考虑对施救费用的赔偿，对残余物资的扣除。
赔款=保险金额+应赔施救费用-应扣残值
赔款=保险价值+应赔施救费用-应扣残值
应赔施救费用=施救费用×（保险金额÷被施救财产的保险价值）
应扣残值=残值×（保险金额÷保险价值）
（2）部分损失：受损财产的保险金额等于或高于保险价值，按实际损失计算赔款；受损财产保险金额低于保险价值，按保险金额与保险价值的比例计算赔款。
赔款=实际损失×（保险金额÷保险价值）+应赔施救费用-应扣残值
2．理赔时应注意的几个问题
（1）当保险赔偿金额等于保险金额时，保险责任终止。当保险赔偿金额小于保险金额时，保险人出具批单，注明该保单的保险金额减去赔偿金额后尚余的有效保额。
（2）理赔时如果保险事故是第三者引起的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。
（3）如果是重复保险，保险人按重复保险的分摊方式计算赔款。

　　（1）被保险人必须在足额投保财产保险的基础上，才能投保利润损失保险。因为利润损失保险是一种附加险，不能单独承保，只有投保了足额的财产保险，才能避免因财产保险不足额保险而带来的比例赔偿损失。
    （2）利润损失保险只适应于有盈利的企业投保。为了防止利润损失保险中出现道德危险，对经营亏损企业不能承保。

　　利润损失保险的保险责任与财产保险的保险责任是一致的，即只有当财产保险基本险或综合险所承保的物质财产遭受了保险事故发生损失后，保险公司才负责赔偿营业中断损失。
利润损失保险不予承保的利润损失有：① 由于被保险人计划不周、经营管理不善或违反政府法令造成的利润减少；② 由于市价下跌、产品质量低劣、产品积压等原因造成的损失。

　　 利润损失保险承保的是投保企业的生产营业设备（如建筑物、机器等）由于遭受自然灾害或意外事故造成企业生产停顿或营业中断而引起的间接经济损失，即预期净利润损失和营业中断期间仍需支付的必要的期间费用。利润损失的保障项目有以下四类。
1．毛利润损失
（1）净利润、毛利润和毛利润率。
— 净利润是衡量财务损益状况的指标，是企业经营收益与经营成本的差额。
— 毛利润是指已扣减生产成本但仍未扣净所有支出的销售或营业收入。在保险业务中，通常计算毛利润的方法是，在企业净利润基础上加各种可承保的期间费用的数额，即
毛利润=净利润+期间费用
期间费用=财务费用+管理费用+销售费用
— 毛利润率是指发生在损失之日前一会计年度内毛利润占营业额的比率。计算公式为：
毛利润率=毛利润?营业额×100%
该毛利润率是企业已经实现的，而利润损失保险所保的是企业本年度可能实现但尚未实现的利润。在一般情况下，企业可用上一会计年度的毛利润率作为确定毛利润率的依据和计算保险金额的基础。
（2）营业额与标准营业额。
— 营业额是指企业在营业处所经营业务过程中的营业收入，即出售产品、提供服务的收入。用公式表示为：
营业额=生产费用+期间费用+净利润
— 标准营业额是指企业在发生损失之前12个月中与赔偿期相对应的营业额。例如，保险人应负责的赔偿期为2007年5月，6月，7月三个月，则标准营业额为2006年5月，6月，7月三个月的营业额（生产、销售带有明显季节性的单位不适合采用）。
（3）营业额减少。营业额减少是指正常的标准营业额减去赔偿期内非正常营业额的差额。用公式表示为：
营业额减少=标准营业额-赔偿期营业额
（4）营业额减少所致的毛利润损失。赔偿期间标准营业额和不正常营业额的差额乘以毛利润率就是营业额减少所致的毛利润损失。在计算毛利润损失时，还要考虑生产发展及通货膨胀等因素，即将标准营业额加上营业增长因素的百分比才能得到真正的标准营业额。用公式表示为：
营业额减少所致毛利润损失=（标准营业额-赔偿期营业额）×毛利润率
2．营业费用增加所致毛利润损失
除营业额减少能带来毛利润损失外，营业费用的增加同样也能引起毛利润损失。这里所指的费用与期间费用有区别。期间费用是不会由于营业中断而增加。增加的营业费用是指企业在遭受保险事故所造成财产损失后，为了避免和减少营业中断的损失而额外支出的费用。例如，商场发生火灾后，需临时租用其他场所继续营业而花费的租金。只要这些费用是为减少被保险人的营业损失，或为迅速恢复经营而开支的合理费用，保险人就可以负责赔偿。具体来说，保险人予以承保的费用应具备以下条件：
— 这些费用的支出在客观上是避免或减少了营业损失，缩短了营业中断时间。
— 这些增加的费用不能超过一定的“经济限度”，即不能超过赔偿期挽回的营业额与毛利润率的乘积，用公式表示为：
经济限度=赔偿期挽回的营业额×毛利润率
3．工资
工资通常是指付给雇员报酬的总额，包括奖金、加班费、生活补助、保险费、节假日工资以及其他与工作相关的款项。在承保时由于工资属于可变费用，投保人可以提出不保；也可以应投保人要求，以一定时期的工资总额为保额单独进行承保。
根据以往损失恢复情况及最大危险单位发生责任事故可能导致的停产期限预测，对工资也可采取双重基础保险。由于生产中断，第一线的工人可能会解雇，而管理人员和技术人员一般会被留用，因此投保人没有必要将一定时期的所有雇员100%的工资总额作为保险金额投保，而只须根据需要选择不同比例投保。
4．审计师费用
审计师费用可作为利润损失保险的一个单独项目投保，投保金额由投保人自行确定。该项目的费用通常是被保险人为了向保险人索赔时产生的，因为被保险人委托审计师审查，证明其账册和其他业务文件的合法性，编制索赔报告等需要支付的费用。保险人对此费用，一般是按实际支付的费用赔偿，最高不得超过保险金额。

　　 企业受灾后，一般会立即进行重建或重置，使其能在短期内恢复到受灾前水平，并能进行正常营业。从受灾到恢复正常需要一段时间，这段恢复时间我们称为保险赔偿期。保险赔偿期有保单赔偿期和保险人应负责的实际赔偿期两种。
保单赔偿期是投保人向保险人申请投保的赔偿期。在投保时，投保人根据发生一次最大可能损失预计从受灾到恢复正常的一段时间作为保单赔偿期，一般用多少个月表示，保单赔偿期是保险人负责毛利润的最长期限。实际赔偿期为发生事故后保险人实际应负责的赔偿期。如果保单赔偿期为3个月，而被保险人2个月就恢复了正常营业，保险人负责两个月的毛利润损失；如果被保险人4个月才恢复正常营业，则保险人只能负责3个月的毛利润损失。
保险赔偿期与保险期限不同。保险期限是指保险单规定的起讫日期，只有在保险单的保险期限内发生保险事故，保险人才能对损失负责；而保险赔偿期则是在保险期限内发生灾害之日起到恢复正常营业的一段时间。利润损失保险只赔偿被保险人在赔偿期内的利润损失。
如果财产保险单的保险期限为1年，即从2007年1月1日零时起到2007年12月31日24日时止。如果保险事故于2007年7月1日发生，需9个月才能恢复正常，即到2008年3月31日恢复正常。如果保单赔偿期为7个月，则保险人应负责2007年7月 1日—2008年1月31日期间的损失。赔偿期可以全部在保险期限内，也可以部分超出保险期限。

　　1．保险金额
利润损失保险的保险金额确定依据为企业上年度《利润表》，按企业上年度的毛利润，考虑本年度业务发展趋势和通货膨胀等因素，计算本年度预计毛利润额来确定的。用公式表式为：
保险金额=上年度毛利润′（1＋生产增长指数＋通货膨胀指数）
如果赔偿期不超过12个月的，保险金额为预计的毛利润总额，如果赔偿期超过12个月的，保险金额则按相应比例增加。保险金额为上年度毛利润的，即视同足额保险。
    2．保险费率
利润损失保险的费率一般可按以下原则和步骤确定：
— 以承保的财产保险费率为基础费率；
— 根据不同行业、不同工作的标准费率进行增减；
— 加上各种附加险及扩展责任的费率；
— 根据其他影响损失的因素加费或减费；
— 根据保险赔偿期的长短进行调整。

    1．确定保险责任
能够列入利润损失保险赔偿的损失必须具备下列条件：
— 保险事故必须发生在被保险人的保险财产坐落地址。如因邻近场所发生事故，被保险人感到自己场所不安全，擅自停止营业的，保险人不予赔偿。
— 营业中断必须是必要的，尽管发生了保险事故，但损失很轻微不必停业，而业主停业造成的利润损失保险人不予赔偿。
— 损失必须是保险责任范围的原因引起的。如果有利润损失，但不是保险事故，保险人也不予负责。
— 保险事故必须发生在保险期限内。
2．确定实际赔偿期
实际赔偿期为保险人应负责的赔偿期，实际赔偿期不能超过保险单上约定的赔偿期。
3．其他规定
— 对不足额保险，即保险金额小于应投保的毛利润时，要求采取比例分摊的赔偿方式。
— 在赔偿期内，如果某些期间费用实际上可以不必支付或减少支付时，对这部分金额保险人从赔款中扣除，以避免被保险人从赔款中获得额外利润。
— 为缩短实际赔偿期所支付的额外费用可以列入赔款范围，但以不超过因缩短实际赔偿期所减少的利润损失为限；为增加赔偿期的营业额而支付的费用也可列入赔款，即保险人最高只负责到“经济限度”。
4．赔款计算公式
赔款=（营业额减少所致毛利润损失＋营业费用增加所致毛利润损失-
所保期间费用节余）×保险金额?上年毛利润
例5.1 某企业投保财产保险基本险并附加利润损失保险，保险金额为240 000元，约定的保单赔偿期为6个月。在保险期限内发生保险事故火灾，营业额下降为300 000元，其中有100 000元为花租金40 000元租房而挽回的营业额，经查：标准营业额为500 000元，上年毛利润率为20%，上年全年毛利润为300 000元，赔偿期固定费用节余3 000元，计算保险人的赔款。
（1）营业额减少所致毛利损失
=（500 000-300 000）′20%
= 40 000（元）
（2）营业费用增加所致毛利润损失=20 000（元）
∵经济限度=挽回的营业额×毛利润率
=100 000×20%
=20 000（元）
∴对40 000元租金保险人最多只能负责20 000元
（3）固定费用节余为3 000元
赔款=（40 000+20 000-3 000）×240 000?300 000
= 45 600（元）

　　机器损坏保险承保的保险标的包括各类机器、厂设备、机器装置，如发电机组（锅炉、滑轮发电组）、电力输送设备（变压器和高低压设备）、生产机器和附属设备（机器工具、造纸机、织布机、抽水机），但主要是各类工厂、矿山的大型机械设备和机具。

5.4.2 机器损坏保险的保险责任

　　在本保险期内，若本保险单明细表中列明的被保险机器及附属设备因下列原因引起或构成突然的、不可预料的意外事故造成的物质损坏或灭失（以下简称“损失”），保险公司按本保险单的规定负责赔偿。
— 设计、制造或安装错误，铸造和原材料缺陷。
— 工人、技术人员操作错误、缺乏经验、技术不善、疏忽、过失、恶意行为。
— 离心力引起的断裂。
— 超负荷、超电压、碰线、电弧、漏电、短路、大气放电、感应电及其他电气原因。
— 除本条款中“除外责任”规定以外的其他原因。

    保险公司对由于下列原因直接或间接引起的损失、费用和责任不负赔偿责任。
— 机器设备运行必然引起的后果，如自然磨损、氧化、腐蚀、锈蚀、污垢等物理变化或化学反应。
— 各种传送带、缆绳、金属线、链条、轮胎、可调换替代的钻头、钻杆、刀具、印刷滚筒、套筒、活动管道、玻璃、磁、陶及钢筛、网筛、毛毡制品、一切操作中的媒介物（如润滑油、燃料、催化剂等）及其他各种易损、易耗品。
— 被保险人及其代表已经知道或应该知道的被保险机器及其附属设备在保险开始前已经存在的缺点或缺陷。
— 根据法律或契约应由供货方、制造人、安装人或修理人负责的损失和费用。
— 由于公共设施部门的限制性供应及故意行为或非意外事故引起的停电、停气、停水。
— 火灾、爆炸。
— 地震、海啸、雷电、飓风、台风、龙卷风、风暴、暴雨、洪水、冰雹、地崩、山崩、火山爆发、地面下陷下沉及其他自然灾害。
— 飞机坠毁、飞机部件或飞行物体坠落。
— 机动车碰撞。
— 水箱、水管爆裂。
— 被保险人及其代表的故意行为或重大过失。
— 战争、类似战争行为、敌对行为、武装冲突、恐怖活动、谋反、政变、罢工、暴动、民众骚扰。
— 政府命令或任何公共当局没收、征用、销毁或毁坏。
— 核裂变、核聚变、核武器、核材料、核辐射及放射性污染。
— 保险事故发生后引起的各种间接损失或责任。
— 本保险明细表或有关条款中规定的应由被保险人自行负担的免赔额。

5.4.4 机器损坏保险的保险金额

   本保险承保机器设备的保险金额，应为机器设备的重置价值即重新换置同一厂牌或相类似的型号、规模、性能的新机器设备的价格，包括出厂价格、运费、保险费、税款、可能支付的关税以及安装费用等。不论机器及其附属设备新旧程度，保险金额均按重置价值确定。这是因为老机器的修理费用很高，如果保险金额低于上述重置价值时，其差额应视为被保险人自保，发生损失时，按比例赔偿损失：
赔偿金额=损失金额′保险金额?重置价值
如果被保险机器不止一项时，应分别列明保险金额。如果机器设备的底座、附件需要保险，应在保单中注明，并增加保险金额。

5.4.5 机器损坏保险的费率和免赔额

　　 机器损坏保险的费率按机器的类型和用途确定。投保人应按不同机器设备逐台或逐类申报其价值，并开列清单，列明制造商名称、型号、功率、容量、速度、负荷等数据，电气制备还应列明电压、电流等，蒸汽设备还应列明燃料、压力、温度等，以供保险公司确定平均费率。被保险人的管理水平和技术水平、防损和安全措施、近年内的损失和修理费用情况等，对费率高低也有重要影响。由于机器损坏的频率较高，费率一般都较高。
为了增强被保险人的安全生产责任心，保险公司可根据机器的性质、大小、新旧、保养和使用情况与被保险人商定一个每项事故的免赔额（率）。同一保单中各种机器的情况不同，免赔额可以有高有低。如果在一次事故中有多个项目发生损失，被保险人只承担这些项目中最高的一个免赔额。免赔额大小对费率也有着重要影响。

5.4.6 机器损坏保险的被保险人的义务

　　 被保险人及其代表应严格履行下列义务：
（1）在投保时，被保险人及其代表应对投保申请书中列明的事项以及保险公司提出的其他事项做出真实、详尽的说明或描述。
（2）被保险人或其代表应根据保险明细表和批单中的规定按期交付保险费。
（3）在本保险期限内，被保险人及其代表应：
— 遵守有关安全法规，遵守制造厂商制定的关于机器使用的操作规程，制定安全生产的规章制度并付诸实施，聘用技术及技能合格的工人和技术人员，认真考虑并付诸实施保险公司代表提出的合理的防损建议，由此产生的一切费用，均由被保险人承担。
— 对因电压不稳容易造成损坏的机器部分配备稳压装置。
— 按照机器的规范要求，对被保险机器定期做好维修和保养工作，使之处于良好的技术状态。被保险人在机器大修时应及时通知保险公司并将修理记录提供给保险公司。
（4）在发生引起或可能引起本保险单项下索赔的事故时，被保险人或其代表应：
— 立即通知保险公司，并在7天或经保险公司书面同意延长的期限内以书面报告提供事故发生的经过、原因和损失程度。
— 采取一切必要措施防止损失的进一步扩大并将损失减到最低限度。
— 在保险公司代表或检验师进行查勘之前，保留事故现场及有关的实物证据。
— 在被保险机器遭受盗窃或恶意破坏时，立即向公安部门报案。
— 根据保险公司的要求提供作为索赔依据的所有证明文件、资料和单据。
（5）若在某一保险财产中发现的缺陷表明或预示类似缺陷亦存在于其他保险财产中，被保险人应对自付费用进行调查并纠正该缺陷。否则，由类似缺陷造成的一切损失应由被保险人自行承担。

5.4.7 机器损坏保险的赔偿处理

（1）对被保险机器设备遭受的损失，保险公司可选择以支付赔款或修复、重置受损项目的方式予以赔偿，但对保险机器设备在修复或重置过程中发生的任何变更、性能增加或改进所产生的额外费用，保险公司不负责赔偿。
（2）在发生本保险单项下被保险机器设备的损失后，保险公司按下列方式确定赔偿金额：
1）可以修复的部分损失，以将被保险机器设备修复至其基本恢复受损前状态的费用扣除残值后的金额为准，修理时需更换零件的，可不扣折旧。但若修复费用等于或超过被保险机器设备受损前的价值时，则按下列第2）项的规定处理。
2）全部损失或推定全损——以被保险机器设备损失前的实际价值扣险残值后的金额为准，但保险公司有权不接受被保险人对受损机器设备的委托。
3）任何属于成对或成套的设备项目，若发生损失，保险公司的赔偿责任不超过该受损项目在所属成对或成套设备项目的保险金额中所占的比例。
4）发生损失后，被保险人为减少损失而采取必要措施所产生的合理费用，保险公司可予以赔偿，但本项费用以被保险机器设备的保险金额为限。
（3）保险公司赔偿损失后，由保险公司出具批单将保险金额从损失发生之日起相应减少，并且不退还保险金额减少部分的保险费。如被保险人要求恢复至原保险金额，应按约定的保险费率加恢复部分从损失发生之日起至保险期限终止之日比例计算的保险费。
（4）被保险人的索赔期限，从损失发生之日起，不得超过2年。

5.4.8 机器损坏保险的停机退费

　　 如任何被保险锅炉、汽轮机、蒸汽机、发电机或柴油机连续停工超过3个月时（包括修理，但不包括同时发生保险责任范围内损失后的修理），停工期间保险费按下列办法退还给被保险人（但如该机器为季节性工厂所使用者除外）。
连续停工3~5个月 退费15%
6~8个月 退费25%
9~11个月 退费35%
12个月 退费50%