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14.2 保险监督管理

14.2.1 保险监督管理概述

　　 1．保险监督管理的含义
（1）保险监督管理的概念。保险监督管理是指政府的保险监督管理部门为了维护保险市场秩序，保护被保险人及社会公众的利益，对保险业实施的监督和管理。
可从以下几个方面来理解保险监督管理的概念。
1）保险监督管理的主体。即享有监督和管理权利并实施监督和管理行为的政府部门或机关，也称为监督管理机关。不同国家的保险监督管理机关有不同的形式和名称。目前，我国保险监督管理机关是中国保险监督管理委员会。中国保险监督管理委员会成立于1998年11月，是国务院的直属事业单位，是全国商业保险的主管机关。根据国务院授权履行行政管理职能，依照法律、法规统一监督管理中国保险市场。在中国保险监督管理委员会成立之前，我国保险监督管理机关是中国人民银行。
2）保险监督管理行为的性质。对于保险监督管理行为的性质，可从两方面来理解：一方面，保险监督管理是以法律和政府行政权利为根据的强制行为。保险监督管理这种强制性的行为不同于以自愿为基础的保险同业公会对会员公司的监督管理，不同于以产权关系为基础的母公司对子公司的监督管理，也不同于以授权为根据的总公司对分支机构的监督管理。另一方面，在市场经济体制下，保险监督管理的性质实质上属于国家干预保险经济的行为。在市场经济条件下，为防止市场或市场配置资源失灵，国家具有干预经济的基本职能。对于保险市场而言，保险监督管理部门一方面要体现监督职能，规范保险市场行为，防止“市场失灵”，维护保险市场秩序，保护被保险人及社会公众的利益。具体而言，监督保险公司及其分支机构、保险中介的市场行为是否合乎法律、法规和部门规章，对于违反者予以查处，还需监测保险公司的偿付能力和经营风险，督促保险公司防范和化解经营风险。另一方面要体现管理职能，根据国务院授权履行行政管理职能，优化保险资源的配置，调控保险业的发展。具体而言，批准设立保险公司及其分支机构，审查保险机构高级管理人员任职资格，制定或受理基本保险条款和费率，办理保险许可证和变更事项等。
3）保险监督管理的领域、内容和对象。保险监督管理仅限于商业保险领域，不涉及社会保险领域。保险监督管理的内容是保险经营活动，除涉及保险组织的相关内容外，主要指保险业务经营活动，即“保险保障的生产”和“风险转移的生产”活动，还包括资金运用等领域。需要指出的是，保险监督管理对有些保险经营活动（如保险资金运用）需要与其他监督管理部门协调（如证监会）来实施监督管理。例如，为了加强对保险公司股票投资的管理，中国保监会与中国银监会联合下发《保险公司股票资产托管指引》，中国保监会与中国证监会联合下发《关于保险机构投资者股票投资交易有关问题的通知》和《保险机构投资者股票投资登记结算业务指南》，这些规章和规范性文件共同构成了保险机构投资者股票投资的基本制度和政策框架。保险监督管理的对象是保险产品的供给者和保险中介人。保险产品的供给者是指保险人，具体包括保险公司、保险公司分支机构。保险中介人是辅助保险人和被保险人从事保险业务活动的，如保险代理人、保险经纪人和保险公估人。
4）保险监督管理的依据。保险监督管理的依据是有关的法律、行政法规、规章和规范性文件。在我国，法律主要是指全国人民代表大会及其常务委员会通过的法律，如保险法、公司法、海商法等；行政法规是指国务院制定和发布的条例，如《外资保险公司管理条例》；规章是指中国保监会和国务院有关部委制定和发布的部门规章，如中国保监会发布的《保险公司管理规定》、《保险代理机构管理规定》、《保险经纪机构管理规定》等；规范性文件是指国务院、中国保监会、国务院有关部委发出的通知、指示、命令或制定的办法。这些通知、指示、命令或制定的办法虽不属于行政法规和部门规章，但具有执行效力，对保险业务的经营具有普遍的约束力，也是保险监督管理的依据。
（2）保险监督管理的必要性。由于保险经营具有特殊性，在市场经济条件下保险市场运行可能出现“市场失灵”，因此，保险监督管理是必要的。
保险经营的特殊性是世界上绝大多数国家对保险业实行严格监督管理的基本原因。保险业的特殊性体现在：① 保险经营的公共性。保险公司的投保人或被保险人是社会上的千家万户，保险公司能否持续经营，会广泛、长期地影响到广大客户的利益，如果保险公司经营不善，破产或倒闭退出而不能正常履行其补偿或给付职能，将使广大客户即社会公众利益受到损害，影响社会稳定。② 保险经营的负债性。保险公司经营的负债是指保险公司通过收取保险费建立保险基金来履行其赔偿或给付职能，保险基金很大一部分是以保险准备金的形式存在的，保险公司提取准备金所形成的负债是确定的，而保险公司应承担义务所形成的负债因风险事故的不确定而不确定。因此，对于保险公司而言，如何对保险公司的负债项目进行评估，如何合理计提准备金，以及如何运用负债准备金进行投资都是非常重要的。而银行等金融机构和一般企业的负债往往是确定的。③ 保险合同的特殊性。保险合同具有附合性和射幸性。保险合同的附合性表现为保险人确定承保的基本条件，规定双方的权利与义务，投保人一般只能依据保险人设定的标准合同进行选择，难以对合同的内容提出变更意见。加之保险合同专业性强，所以，保险合同往往是在一种信息不对称、交易力量不对等的基础上建立起来的。一些国家从保护被保险人权益的角度出发，对保险合同的条款、保险费率等内容进行严格审核，以达到公平合理的目的。保险合同具有射幸性，是因为保险合同约定的是在未来保险事故发生时，由保险人承担赔偿损失或给付保险金责任的合同。保险人所承保的保险标的的风险事故是不确定的，而投保人购买保险时支付的保费与保险标的一旦发生保险事故时被保险人所能获得的赔偿或给付金是不对等的。从个体保障的角度看，保险人的保险责任远远高于其所收取的保费，这种关系需要通过政府监督管理的手段来确保保险合同交易的公平合理。④ 保险交易过程的特殊性。现代商业保险交易总是先向众多的被保险人收取保费，保险事故发生后才向个别被保险人支付赔款或给付保险金，这是事前分摊的方式，而不是事后分摊方式，保险公司无论何时破产，破产的保险公司的客户都会遭受损失。另外，保险交易过程时间远远长于一般企业的交易过程，对于大部分财产保险而言，保险期限是1年的时间，对于大部分人身保险则可能是5年、10年，甚至几十年的时间，保险交易过程期限的延长，使保险公司的经营风险具有隐蔽性、累积性和社会性。保险经营具有的特殊性使保险业隐含的风险增加，需要加强保险监管防范和控制风险。
保险市场运行可能出现的“市场失灵”主要表现在：① 市场功能有缺陷，如有一些当事人不付代价便可得到来自外部经济的好处。② 市场竞争失灵，如市场竞争可能导致垄断，垄断会产生进入市场的障碍，从而破坏市场机制，排斥竞争，导致效率的损失。③ 市场调节本身具有一定的盲目性，从价格形成、信号反馈到产品开发的时间差，可能造成保险产品的供给与需求的某种失衡。另外，企业和个人掌握的经济信息不足，微观决策也带有一定的被动性和盲目性。④ 市场信息的不对称性，导致市场失灵，如与保险人相比，被保险人的信息相对不足，被保险人的经济福利不能最大化，有时还由于提供虚假的信息和不公正交易使被保险人的利益受到损失。此外，投保人或被保险人利用信息不对称进行逆选择。因此，为了弥补保险市场运行本身的弱点和缺陷，为了减少或消除这些“市场失灵”的情况及其影响，保险监督管理无疑具有必要性和合理性。
（3）保险监督管理的目的。
1）保护被保险人的利益。保险合同的附和性特点使被保险人在与保险人进行交易时处于相对不利的位置，即使被保险人可以通过保险经纪人办理保险业务，或者可以拟订协议条款或合同，但与保险公司的地位和能力相比，或者从保险交易方式看，被保险人是先交费，在发生保险事故后才向保险人索赔，被保险人还是处于相对不利的地位和属于弱势群体。如果保险公司经营行为不规范、不守信用就会损害被保险人的利益，因此需要通过保险监督管理来保护被保险人的利益。
2）维护保险市场的秩序。保险监督管理的另一目的是维护保险市场秩序，为保险业提供公平竞争的机会和环境。为保险业提供公平竞争的机会体现在：保证社会资源在保险业中的公平合理配置，保证不同的保险公司享有均等的业务经营机会。为保险业提供公平竞争的环境是指保险监督管理部门对于保险公司采取不正当的竞争手段的行为，必须采取处罚等措施，纠正不规范的竞争行为，从而保证保险公司之间能够公平竞争。
2．保险监督管理的原则
（1）依法监督管理的原则。保险监督管理部门必须依照有关法律或行政法规实施保险监督管理行为。保险监督管理行为是一种行政行为，不同于民事行为。凡法律没有禁止的，民事主体就可以从事民事行为；对于行政行为，法律允许做的或要求做的，行政主体才能做或必须做。保险监督管理部门不得超越职权实施监督管理行为，同时，保险监督管理部门又必须履行其职责，否则属于失职行为。
（2）独立监督管理原则。保险监督管理部门应独立行使保险监督管理的职权，不受其他单位和个人的非法干预。当然，保险监督管理部门实施监督管理行为而产生的责任（如行政赔偿责任）也由保险监督管理部门独立承担。
（3）公开性原则。保险监督管理需体现透明度，除涉及国家秘密、企业商业秘密和个人隐私以外的各种监管信息应尽可能向社会公开，这样既有利于保险监督管理的效率，也有利于保险市场的有效竞争。
（4）公平性原则。保险监督管理部门对各监督管理对象要公平对待，必须采用同样的监管标准，创造公平竞争的市场环境。
（5）保护被保险人利益原则。保护被保险人利益和社会公众利益是保险监督管理的根本目的，同时也是衡量保险监督管理部门工作的最终标准。
（6）不干预监督管理对象的经营自主权的原则。保险监督管理对象是自主经营、自负盈亏的独立企业法人，在法律、法规规定的范围内，独立决定自己的经营方针和政策。保险监督管理部门对监督管理对象享有实施监督管理的权利，负有实施监督管理的职责，但不得干预监督管理对象的经营自主权，也不对监督管理对象的盈亏承担责任。
3．保险监督管理的方式与监督管理的目标模式
保险监督管理的方式大致可分为以下三种：
（1）实体管理。也称批准主义，是指政府的保险监督管理机关根据法律赋予的权力，对保险市场，尤其是对保险企业进行全方位的、全过程的有效监督和管理。通过立法明确规定保险人从设立到经营，直至清算所应遵循的批准和审查制度，其监管的内容具体实际，有明确的衡量尺度，是最为严格的一种监督管理方式。实体管理方式由瑞士创立。
（2）规范管理。也称准则主义，是指国家制定出一系列有关保险经营的基本准则，并监督执行。在此种管理方式中政府对保险经营的若干重大事项，如最低资本金的要求、资产负债表的审核、资本金的运用、违反法律的处罚等，都有明确的规范；但政府对保险人的业务经营、财务管理及人事等方面，则不加以干预。这种管理方式只注重保险经营形式上的合法性，但未触及保险业经营的实体。规范管理适用于保险法规比较严谨和健全的国家，目前有不少国家采用这种方式。
（3）公告管理。亦称公示主义，是最为宽松的一种监管方式，是指政府对保险业的经营不做直接监督，仅规定各保险人必须按照政府规定的格式及内容定期将其资产负债、财务成果及相关事项呈报政府的主管机关并予以公告。这种监督管理方式适用于保险业自律能力较强的国家，有利于保证保险人在较为宽松的市场环境中自由发展。1994年以前，英国采用这一管理方式。随着现代保险业的发展，这种方式因不利于切实有效地保证被保险人的利益而被许多国家放弃。
保险监督管理的目标模式是指保险监督管理的核心或重点，大致分为三种：一种是重点监督管理保险公司的偿付能力，如英国，保险监督管理部门对保险公司的偿付能力不仅有一套详细的、完整的评估方法，而且要对偿付能力不足的保险公司进行严格的处理；另一种是主要监督管理保险公司的市场行为，如亚洲金融危机前的日本，政府对保险费率的控制很严；还有一种是既监督管理市场行为，也监督管理偿付能力，但以偿付能力监督管理为主，如美国。此外，由国际保险监督官协会提出一种新的监督管理模式，即把公司治理结构与偿付能力和市场行为监督管理并列的模式。目前，这一新的监督管理模式已得到众多国家和地区保险监督管理部门的重视和认可。我国保监会不断推进监管创新，借鉴国际保险监督官协会核心监管原则，引入了保险公司治理结构监管制度，已初步形成了偿付能力、市场行为和公司治理结构监管三大支柱的现代保险监管框架。

14.2.2 保险监督管理的内容

　　1．偿付能力监督管理
（1）偿付能力概念。偿付能力与偿付能力额度。偿付能力是指保险公司偿付其到期债务的能力。在保险经营中，保险人先收取保险费，后对保险损失进行赔付。先收取的保险费被视为保险人的负债，赔偿或给付保险金被视为对负债的偿付。偿付能力大小用偿付能力额度表示。偿付能力额度等于保险人的认可资产与实际负债之间的差额。
保险公司的偿付能力分为保险公司的实际偿付能力和保险公司最低偿付能力。保险公司的实际偿付能力即在某一时点上保险公司认可资产与认可负债的差额。保险公司最低偿付能力是指由保险法或保险监督管理机构颁布有关管理规定的，保险公司必须满足的偿付能力要求。如果保险公司认可资产与负债的差额低于这一规定的金额，即被认为是偿付能力不足。我国保险法第九十八条规定：“保险公司应当具有与其业务规模相适应的最低的偿付能力。保险公司的实际资产减去实际负债的差额不得低于保险监督管理机构规定的数额，低于规定数额的，应当增加资本金，补足差额。”最低偿付能力的确定，保证金的提存和法定再保险业务的安排等方面的规定，都是对保险公司偿付能力监督管理的重要措施。
（2）保险公司偿付能力监督管理。保险公司偿付能力监督管理是指保险监督管理部门对保险公司的偿付能力实行的监督和管理，包括偿付能力评估和偿付能力不足处理两个环节。
1）偿付能力评估。偿付能力评估是对保险公司的偿付能力是否充足进行的评估、检测。
预防性的保险偿付能力指标监督管理。为了评估和检测保险公司的偿付能力，许多国家都制定保险偿付能力监督管理指标。保险偿付能力监督管理指标的性质属于监督管理中的预防性指标，而不是强制性的指标。按照《保险公司偿付能力额度及监督管理指标管理规定》，中国保监会可通过预警指标体系对保险公司的偿付能力状态和变化趋势进行监测，对指标超过正常范围的个数达到4个以上的公司，保监会将要求公司进行解释、提交改进报告，或者实施进一步的检查以评估其偿付能力。
强制性的偿付能力额度监督管理。具体包括最低偿付能力额度的计算和实际偿付能力额度的确认。一般地说，偿付能力监督管理直接表现为偿付能力额度的监督管理。我国《保险公司偿付能力额度及监督管理指标管理规定》明确指出，保险公司应当根据保障被保险人利益，保证偿付能力的原则，稳健经营，确保实际偿付能力额度随时不低于应具备的最低偿付能力额度。
为配合对偿付能力的监督管理，应建立及时的财务报告制度。保险监督管理机构定期检查保险企业的财务报告，发现有问题的企业，及时进行处理。
2）偿付能力不足处理。偿付能力不足处理是对偿付能力不足的保险公司所作的处理决定，包括责令保险公司补充资本金、办理再保险、转让业务、停止接受新业务、调整资产结构等措施直至对保险公司接管。按照我国《保险公司偿付能力额度及监督管理指标管理规定》，凡是实际偿付能力额度低于法定最低偿付能力额度的，保监会将根据其严重程度分别采取责令提出整改方案、责令分保、限制经营费用规模、责令拍卖不良资产、限制高级管理人员薪酬水平和在职消费水平直至责令停止新业务和依法接管等措施。
在保险监督管理实践中，偿付能力监督管理的实际内容大于偿付能力额度监督管理，涉及保险公司的许多方面。因为影响偿付能力的因素有很多，或者产生保险公司偿付能力不足的原因有许多，包括资本金和盈余、定价和产品、投资、再保险、保险准备金、资产负债匹配及公司管理等。因此，如果简单地将偿付能力监督管理视为偿付能力额度监督管理，而忽视对影响偿付能力因素的监督管理，实质上将偿付能力监督管理变为事后监督管理，这样就不能有效对偿付能力监督管理。可见，偿付能力是整个保险监督管理的一个核心内容。
2．市场行为监督管理
保险市场行为监督管理是指对保险公司经营活动过程所进行的监督管理。主要包括以下环节。
（1）保险机构监督管理。
1）对保险人的组织形式的限制。保险人以何种组织形式进行经营，各个国家和地区根据本国国情均有特别规定。根据我国保险法第七十条的规定，保险公司应当采取股份有限公司或国有独资公司的组织形式。随着我国保险业的不断发展，行业自保和互助合作保险等保险组织形式已相继出现，《国务院关于保险业改革发展的若干意见》（国发[2006]23号）明确规定：“规范行业自保、互助合作保险等保险组织形式，整顿规范行业或企业自办保险行为，并统一纳入保险监管。”
2）保险公司申请设立的许可。目前在保险市场准入的处理原则上，各国大致有两种制度，一种是登记制，即申请人只要符合法律规定进入保险市场的基本条件，就可以提出申请，经政府主管机关核准登记后进入市场。对于符合条件的申请，政府主管机关必须予以登记。另一种是审批制，即申请人不仅必须符合法律规定的条件，而且还必须经政府主管机关审查批准后才能进入市场。对于符合条件的申请，主管机关不一定予以批准。我国对保险市场的准入采用的是审批制。
关于设立保险公司的基本程序。我国对保险公司实行较为严格的审批制度，根据保险法及《保险公司管理规定》，设立保险公司需经过申请、筹建和开业3个阶段。
3）保险公司合规经营的监督管理。政府对保险企业监督管理的基本目的是为了保证保险公司合规经营，以保障被保险人的合法权益。如发现保险公司存在某些违反保险法规的行为时，可以责令保险公司限期改正。若保险公司在限期内未改正，保险监督管理机关可以决定对保险公司进行整顿。对于违法、违规行为严重的公司，保险监督管理机关可对其实行接管。被接管公司已资不抵债的，经保险监管机关批准可依法宣告破产。
4）外资保险企业的监督管理。对外资保险企业的监督管理取决于各国社会制度、经济发展水平和民族保险业发展程度等因素。一般发达国家对外资保险企业限制较少，而发展中国家为维护本国利益，对外资保险企业的开业条件、经营业务范围、投资方向及纳税等都有严格要求。
（2）经营范围的监督管理。保险公司所能经营的业务种类和范围由保险监督管理部门核定，保险公司只能在被核定的经营范围内从事保险经营活动。对经营业务范围的监督管理一般表现在两个方面：一是保险人可否经营保险以外的其他业务，即兼业问题；二是同一保险企业内部，是否可以同时经营性质不同的保险业务，即兼营问题。
（3）保险条款的监督管理。鉴于保险的专业性以及保险合同的附和性，有的国家保险监督管理部门对保险条款进行比较严格的监督管理。对保险条款的监督管理，首先是对保险条款内容的监督管理，即对保险标的、保险责任与责任免除、保险价值与保险金额、保险费率、保险期限等的监督管理。除此之外，不少国家还对保险条款的格式、字体和用词都有严格的规定。对于保险条款的监督管理，主要是通过保险条款的审批和备案进行操作。具体方式有以下几种：① 由保险监督管理部门制定，经营该项保险业务的保险公司必须执行该条款；② 由保险公司自行拟定条款，报经保险监督管理部门审批或备案；③ 由保险公司拟定并使用，但在使用后一定时间内，需报保险监督管理部门备案，保险监督管理部门在接到备案后对条款进行审查，如发现条款中有法律禁止项，有危害社会公共利益项或显失公平项，则有权要求保险公司修改该条款，或终止执行该条款；④ 由保险同业协会依法制定条款。我国1995年的保险法规定采取第一种方式，2002年修改后的保险法赋予了保险公司制定某些保险条款的权限，部分允许采用第二种方式。
（4）保险费率的监督管理。对市场行为监督管理的核心是对保险费率的监督管理。保险费率监管的目的在于规范保险费率的管理范围，确立保险费率管理的政策及厘定原则；引导保险市场向合理竞争与健康方向发展；促使保险人致力于费用管理，提高经营效率；避免保险公司偿付能力不足的情况发生，维护被保险人的权益。
保险费率的监督管理方式可以分为强制费率、规章费率、事先核定费率、事先报批费率、事后报批费率和自由竞争费率等。就大多数国家而言，一般采用事先报批费率的办法。我国保险法第一百零七条明确了保险条款费率的监管方式。
（5）再保险的监督管理。对再保险业务进行监督管理，有利于保险公司及时分散风险，保持经营稳定。一般在发达国家，对再保险很少直接进行行政干预，也无具体的法定分保内容。但在发展中国家和地区，一般都由政府出资成立了官方专业再保险公司或开展半官方的政策性再保险业务，并对再保险进行监督管理，达到限制保险费外流，保护本国保险业发展的目的。在我国，保险法及《保险公司管理规定》均规定保险公司应当按照保险监督管理机构的有关规定办理再保险。保险公司需要办理再保险分出业务的，应当优先向中国境内的保险公司办理，坚持优先国内分保原则。此外，保险法规定保险公司承保的业务超过一定限额时，超过部分必须办理再保险，至于向哪一家保险公司办理，保险法并无规定，保险公司可以自由选择。我国保险法第九十九条和第一百条明确了对再保险的相关规定。
（6）资金运用的监督管理。资金运用是保险企业收入的一项重要来源，也是保证保险企业偿付能力的重要手段。保险公司可运用的资金总体来讲有资本金、准备金（包括未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期责任准备金、长期健康险责任准保金和保户储金等）和其他资金三部分。保险公司资金存在的形式是各种资产。保险公司的资产按用途的不同，可以分为两大类：一是投资性的资产，其目的在于保值增值；另一类资产属于保险公司营业用等资产。在比较成熟的保险市场上，在保险公司的总资产中，投资性的资产一般占绝大部分。
保险监督管理部门需对保险公司的保险资金运用进行监督管理。对于寿险公司而言，如果资金运用收益率达不到寿险保单的预定利息率就会发生利差损，导致保险公司的亏损，不仅影响保险公司的市场竞争力，甚至导致保险公司无法履行保险责任，从而影响被保险人的利益。因此，对保险资金运用进行监督管理是必要的。
一般来说，保险资金运用监督管理的主要内容包括规定资金运用的范围、形式及各投资形式的比例限度等。目前，我国保险资金运用的形式包括银行存款，买卖政府债券，买卖金融债券，买卖中央企业债券，长期大额协议存款，投资银行次级债券、银行次级定期债务，买卖证券投资基金，债券回购，保险外汇资金境外运用，直接股票投资等，正在开展保险资金投资不动产，创业投资企业试点和支持保险资金参股商业银行等。保险资金的运用应遵循投资的基本原则，即安全性原则、多样性原则、流动性原则和收益性原则。
关于公司治理结构监管。我国保险监管在向市场化、国际化和专业化发展过程中已取得了实质性的进展，借鉴国际保险监督官协会监管原则，引入了保险公司治理结构监管制度。因此，我国保险监督管理部门除了对保险企业的偿付能力、市场行为进行监管外，在公司治理结构监管方面，采取了一系列措施，包括发布《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》，研究制定《保险公司合规管理指引》等配套制度，初步建立了保险公司治理结构监管的基本制度框架；加强内部审计责任人制度研究，强化内部审计在公司内控建设和内控评估中的作用等。

14.2.3 保险监督管理方法

保险监督管理部门对保险监督管理对象进行监督管理的方法主要有现场检查和非现场检查两种。
1．现场检查
现场检查是指保险监督管理机构及其分支机构派出监督管理小组到各保险机构进行实地调查。现场检查有定期检查和临时检查两种，临时检查一般只对某些专项进行检查，定期检查要对被检查机构做出综合评价。现场检查的重点是被检查保险机构内部控制制度和治理结构是否完善，财务统计信息是否真实准确，保险投诉是否确实合理。
为保证现场检查管理的质量，保险监督管理机构要建立清楚的、与检查频率和范围有关的规定，同时制定必要的检查程序和处理方法，以确保工作的严格进行，保证既定指标和检查结果相统一。现场检查一般分为检查准备阶段、检查实施阶段、报告与处理阶段、执行决定与申诉阶段、后续检查阶段等5个阶段。
2．非现场检查
非现场检查是指保险监督管理部门审查和分析保险机构各种报告和统计报表，依据报告和报表审查保险机构法律法规和监督管理要求的执行情况。非现场检查能反映保险机构潜在的风险，尤其是现场检查间隔阶段发生风险的可能，从而提前防范风险。由于非现场检查要汇总分析各类报表资料，从中既可以发现个别保险机构存在的问题，也可以把握整个保险系统以及市场体系的总体趋势，还能为保险监督管理机构的业务咨询工作提供依据。为确保非现场检查方式在保险风险监督管理中发挥应有的效力，要求保险公司的报表具有时效性、准确性和真实性。在西方发达国家，非现场检查得到了普遍的重视和应用。而在大多数发展中国家，由于报告信息资料和数据准确性差，使风险分析和评估缺乏可靠性和科学性。
为有效发挥非现场检查的作用，保险监督管理机构要制定各种各样的标准报表，每个保险公司根据不同的内容分别按月、季、半年、年向监督管理机构报送。一般来说，资产负债表按月报送，反映资产流动性的报表按季报送，反映经营业绩的报表按年报送。保险监督管理机构收到这些报表后，对保险公司的各种风险进行评估，如果发现问题，便责令保险公司立即整改。必要时，聘用外部注册会计师或审计师检查，这是现场检查方式的协同检查，这种检查工作不是由保险监督管理机构来操作，而是由其聘请的注册会计师和审计师来操作，或者由双方共同完成。
现场检查与非现场检查这两种监管方法各有特色。非现场检查限于反映一个时点信息，能够帮助我们有效地确定开展现场检查的范围，调整进行现场监督的频率，增强现场检查的针对性，它的作用的发挥完全依赖于资产负债表等报表的真实性。而现场检查方法可以获得真实和全面的信息，为被检查单位做出准确评价提供了依据。通常情况下，应该把现场检查和非现场检查两种方法结合运用。