课程介绍

10.2 再保险合同

10.2.1 再保险合同的概念

10.2.2 再保险合同的种类

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　　1．按再保险的方式分类
按再保险的方式分为比例再保险合同和非比例再保险合同。比例再保险合同以保险金额为基础，规定再保险双方承担责任的比例；非比例再保险合同以赔款金额为基础来确定原保险人责任和分保责任。
2．按不同的分保安排分类
再保险安排方式基本上有三种：临时分保、合同分保和预约分保。因此，按不同的分保安排可以分为临时再保险合同、合同再保险合同和预约再保险合同。
（1）临时再保险合同。临时再保险合同是根据业务需要临时选择分保接受人，经协商达成协议，逐笔成交的分保合同。对于临时再保险的业务，分保接受人没有义务一定接受。临时再保险合同的优点包括业务条件清楚、掌握业务情况、收费快、有利于资金运用。但是也存在一定的局限性：手续较烦琐，分出人必须将分保条件及时通知对方，对方是否接受事先无法掌握，容易影响原保险业务的承保。
（2）合同再保险合同。合同再保险合同是由分出人和分入人以预先签订合同的方式确定双方的权利义务关系，在一定时期内对一宗或一类业务进行约定。凡是合同规定的业务，分出人有义务分出，再保险人有义务接受，对双方均产生约束，无权选择，即分出人必须分出，接受人必须接受。
（3）预约再保险合同。预约再保险合同是介于合同再保险合同和临时再保险合同之间的一种再保险合同。对于合同中规定的业务，分出人有权选择是否分出，但一旦分出，分入人必须接受。即预约再保险对分出人有临时再保险合同性质，对分入人有合同再保险合同性质。预约再保险合同往往作为合同再保险合同的一种补充。就分出人来说，预约再保险合同具有临时再保险的可选择性；就再保险人来说，预约再保险合同具有合同再保险人的强制性。

10.2.3 再保险合同的特点

10.3 再保险形式

10.3.1 比例再保险

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　　比例再保险是指分出人与分入人相互订立合同，按照保险金额比例分担原保险责任的一种分保方式。在比例再保险中，可以分为成数再保险、溢额再保险、成数和溢额混合再保险。
1．成数再保险
成数再保险是最简单的一种再保险方式。原保险人将每一风险单位的保险金额，按双方商定的固定比例即成数确定原保险人的自留额和再保险人的分保额，再保险费、赔款的分摊均按同一比例计算。
成数再保险对每一危险单位都按固定的比率分配责任，故在遇有巨额风险责任时，将使原保险人和再保险人承担的责任仍然很大。因此，为了使承担的责任有一定范围，每一份成数再保险合同都按每一危险单位或每张保单规定一个最高责任险额，分出公司和接受公司在这个最高责任限额中各自承担一定的份额。
例10.1 假设一成数再保险合同，每一危险单位的最高限额规定为1 000万元，自留部分20%，分出部分80%（即为80%的成数再保险合同），则通过表12-1来说明成数再保险责任、保费和赔款的计算。
表12-1 成数分保计算表单位：万元
名称总额100% 自留20% 分出80%
保险金额保费赔款自留额保费自负赔款分出额分保费摊回赔款
A 200 2 0 40 0.4 0 160 1.6 0
B 400 4 10 80 0.8 2 320 3.2 8
C 600 6 20 120 1.2 4 480 4.8 16
D 800 8 0 160 1.6 0 640 6.4 0
E 1 000 10 0 200 2 0 800 8 0
合计 3 000 30 30 600 6 6 2 400 24 24
通过本例可以发现，成数再保险的责任、保费和可能承担的赔款与对应的总责任、总保费和总赔款的比例，三者完全一致，从而其计算简便、管理成本低。
2．溢额再保险
溢额再保险是以保额为基础，由分出人确定自己承担的自留额，以自留额的一定倍数为分出额，并按照自留额和分出额对保额的比例对保费和赔款进行分摊的一种分保方式。
与成数再保险不同，在溢额再保险合同项下分出公司是否分出业务，取决于实际业务的保险金额是否超过分出公司的自留额。只有实际业务的保险金额超过分出公司的自留额，超过的部分才分给分入公司。但分入公司分入的保险金额，并非无限制，而且以自留额的一定倍数为限。这种自留额的一定倍数，称为线数。自留额与线数的乘积为分入公司的最高分入限额。
溢额分保与成数分保相比，相同点是保险条件遵循原保险单条款，最大的不同是溢额分保是按分出人自留额的责任办理分保，而不是按每一风险的一定比例分出。另外，溢额分保的自留比例和分保比例根据每一标的的保额大小而变动，保费和赔款摊付的比例也相应变化，而成数分保的比例关系是固定不变的。
例10.2 有一溢额分保合同，每一风险单位的自留额为200万元，分保额为4线，即800万元，总承保能力1 000万元，超过的另外办理分保或分出公司自留。则有三笔业务分保情况如表12-2所示。
表12-2 溢额分保计算表单位：万元
名称总额自留额分保额
保额保费赔款保额保费赔款保额保费赔款
A 200 2 4 200 2 4 0 0 0.33
B 600 6 0 200 2 0 400 4 0.33
C 1 500 15 100 200 2 13.33 800 8 53.33
合计 2 300 23 104 600 6 17.33 1 200 12 53.33
其中，根据合同要求，自留额为200万元，所以A公司不需要分保，全部由自己承担保险责任。B和C公司的总保额超过200万元，所以需要分保。合同规定分保4线，则B公司分保额为400万元，C公司分保额为800万元。C公司剩余的500万元由自己负责或另外安排临时分保。
3．成数和溢额混合再保险
成数和溢额混合再保险属于比例再保险，是将成数再保险和溢额再保险组织在一个合同里，它既有成数再保险的优点，又包括溢额再保险的长处，从而弥补了成数和溢额各自安排方式的不足。在安排上有先有后，既可以先安排成数分保，也可以先安排溢额分保。以先安排溢额分保为例：某分出公司安排6 000万元承保能力的溢额分保，自留额为2 000万元，分保2线；针对自留额2 000万元再安排成数分保：40%自留，即800万元，60%分保，即1 200万元。

10.3.2 非比例再保险

非比例再保险是指分出人和分入人相互订立保险合同，以赔款金额作为基础分担原保险责任的一种再保险方式，故又称之为损失再保险，一般称之为超过损失再保险。
超额赔款也可以是非比例再保险的通称，但这里指的是以赔款额度作为自留和分保界限的一种分保方式。非比例再保险的种类很多，分为险位超赔再保险、事故超赔再保险和赔付率超赔再保险。
1．险位超赔再保险
险位超赔再保险是指以每一风险单位或每一保单在一次事故中所发生的赔款金额来计算自留额和分保额。合同双方约定，对每一危险单位所发生的赔款，分出公司自负一定的金额，接受公司负责超过部分的一定金额。对于险位超赔的赔款计算也是有一定方式：一是按危险单位分别计算，没有限制；二是有事故限制，即对每次事故的总的赔款有限制，一般为险位限额的2~3倍，即每次事故接受公司只赔付2~3个单位的损失。
例10.3 现有一超过200万元以后的1 000万元的火险险位超赔再保险合同。在一次事故中有三个危险单位遭受损失，每个危险单位损失300万元。
如果每次事故对危险单位没有限制，则赔款分摊如表12-3所示。
表12-3 险位超赔的赔款分摊表（没限制）单位：万元
危险单位发生赔款分出公司承担赔款接受公司承担赔款
Ⅰ 300 200 100
Ⅱ 300 200 100
Ⅲ 300 200 100
共计 900 600 300
但如果每次事故有危险单位限制，譬如为险位限额的2倍。则赔款分摊如表12-4所示。
表12-4 险位超赔的赔款分摊表（有限制）单位：万元
危险单位发生赔款分出公司承担赔款接受公司承担赔款
Ⅰ 300 200 100
Ⅱ 300 200 100
Ⅲ 300 300 0
共计 900 700 200
在这种情况下，由于接受公司已经承担了两个危险单位的赔款，所以第三个危险单位的损失全部由分出公司自己负责。
2．事故超赔再保险
事故超赔再保险是以一次事故所发生的赔款总和计算自留额和分保额，即一次事故中许多风险单位同时发生损失，责任累积额超过自留额，由接受公司负责。在这种再保险的方式下，不论每次事故中涉及的风险单位有多少、保险金额有多大，只要总赔款是在分出公司的自负责任额内，就由分出公司自己负责赔款，而分入公司只对超过的部分负责。
事故超赔再保险的责任计算最关键的是一次事故的划分。例如，有的规定台风、飓风、暴风连续48小时内为一次事故，地震、洪水连续72小时内为一次事故，其他的巨灾事故连续168小时内为一次事故。假设有一超过100万元以后的200万元的巨灾超赔再保险合同，一次台风持续了6天，该事故共损失500万元。若按一次事故计算，500万元赔款，原保险人先自负100万元，再保险人承担200万元赔款，剩下的200万元赔款仍由原保险人负责，原保险人共承担了300万元赔款。
3．赔付率超赔再保险
这种方式是按年度赔款累计总额或按年度赔款与保费的比率来计算自留额和分保额，即在约定的某一年度内，对于赔付率超过一定标准时，由再保险人对超过部分责任至某一赔付率或金额负责的再保险方式。这也是在一定期间内控制风险的一种方式。
通常，在营业费用率为30%时，再保险的起点赔付率规定为70%，最高责任一般规定为营业费用率的2倍，即60%。也就是说，再保险责任是负责赔付率在70%~130%部分的赔款。
例10.4 有一赔付率超赔再保险合同规定，赔付率在70%以下由分出公司负责，超过70%~120%部分，即超过70%的50%部分由接受公司负责，并规定赔付金额60万元的责任限制，两者以较小者为准。假设净保费收入为100万元，已发生赔款为80万元，则赔付率为80%，分出公司负责70%，计70万元；接受公司负责70%以后的部分，即10%，计10万元。